Свод проводок: Договор лизинга баланс ЛД
Материал из OrticonWiki
| Документ «Передача ОС в лизинг» | |||||
| 1 | Дт 03.02 | Кт 03.01 | НУ Дт 03.02 | НУ 03.01 | Фактическая себестоимость |
| Документ «Поступление на расчетный счет» ежемесячно | |||||
| 1 | Дт 51 | Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2) | НУ Дт 51 | НУ Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2) | Лизинговый платеж |
| Документ «Реализация товаров и услуг» ежемесячно (должен создаваться из документа «Начисление платежей» и обработкой «Формирование документов по лизинговым договорам») | |||||
| 1 | Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2) | Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1) | НУ Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2) | НУ Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1 | Зачет по графику зачета аванса с документа аванса, остальное зачитывается с документов поступления лизинговых платежей |
| 3 | Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1) | Кт 90 | НУ Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1) | НУ Кт 90 (сумма без НДС) | Сумма начисления |
| 3 | Дт 90.03 | Кт 68.2 | – | – | Сумма НДС |
| Документ «Регламентная операция» ежемесячно | |||||
| 1 | Дт 20/26 | Кт 02 | НУ Дт 20/26 | НУ Кт 02 | Начисление амортизации |
| Документ «Продажа ОС по договору лизинга» | |||||
| 1 | Дт 20/26 | Кт 02 | НУ Дт 20/26 | НУ Кт 02 | Начисление амортизации |
| 2 | Дт 03.09 | Кт 03.02 | НУ Дт 03.09 | НУ Кт 03.02 | Сальдо по счету 03.02 |
| 3 | Дт 02 | Кт 03.09 | НУ Дт 02 | НУ Кт 03.09 | Сумма начисленной амортизации |
| 4 | Дт 91.02/90.02 | Кт 03.09 | НУ Дт 91.02/90.02 | НУ Кт 03.09 | Остаточная стоимость |
| 5 | Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3) | Кт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4) | НУ Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3 | НУ Кт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4) | Зачет аванса по выкупной стоимости, если таковой был |
| 6 | Дт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4) | Кт 90/91 | НУ Дт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4) | НУ Кт 90/91 (сумма без НДС) | Сумма выкупной стоимости имущества |
| 7 | Дт 90.03 | Кт 68.2 | – | – | Начисление НДС на сумму выкупной стоимости |
| Документ «Возврат ОС» | |||||
| 1 | Дт 20/26 | Кт02 | НУ Дт 20/26 | НУ Кт02 | Ежемесячная амортизация оборудования |
| 2 | Дт 03.09 | Кт 03.02 | НУ Дт 03.09 | НУ Кт 03.02 | Сальдо по счету 03.02 |
| 3 | Дт 02 | Кт 03.09 | НУ Дт 02 | НУ Кт 03.09 | Сумма начисленной амортизации |
| 4 | Дт 41/01/03.01 | Кт 03.09 | НУ Дт 41/01/03.01 | НУ Кт 03.09 | Остаточная стоимость |
