Модуль "Ортикон: XBRL"
Модуль "Ортикон: XBRL" предназначен для заполнения показателей Бухгалтерской отчетности и подготовки файлов формата XBRL для сдачи Регулятору в установленном порядке (ежегодно, поквартально, нарастающим итогом).
Возможности модуля:
- Модуль может быть использован для сдачи отчетности в страховых компаниях, НПФ, профессиональных участников рынка ценных бумаг и прочих некредитных финансовых организаций.
- Модуль позволяет загружать финальную таксономию с сайта ЦБ.
- Модуль может быть использован как в составе отраслевых решений Ортикон, а также как самостоятельный программный продукт получающий данные из сторонних учетных систем.
Подходы к внедрению XBRL. Как? Откуда? Когда?
Цикл решения задачи сбора отчетности в формате XBRL
Цикличность решения задачи вызвана необходимостью повторного определения архитектурных и методических решений:
- Взаимосвязи показателей между собой;
- Проверка контрольных соотношений;
- Появление дополнительных требований к технической проверке данных из различных источников;
- Изменение состава показателей.
Уменьшение количества возвратов прямо связано с разнообразием источников данных.
Внедрение модуля «Ортикон:XBRL»
Внедрение выполняется поэтапно. Этапы идут последовательно, но некоторые работы, выполняемые в рамках каждого этапа, могут проводиться параллельно, что сокращает общий срок внедрения программного продукта.
Этап 1. Мэппинг источников данных. Этап проводится совместной рабочей группой из аналитиков Заказчика и Исполнителя. Цель проведения обследования – формализация в документе «Техническое задание» источников данных учетных систем и показателей отчетности.
Этап 2. Настройка источников данных для модуля «Ортикон: XBRL». Данный этап включает работу специалистов Исполнителя по настройке показателей отчетности согласно документа «Техническое задание». Результатом выполнения работ этапа, являются настроенные источники данных, в объѐме, заявленном в документе «Техническое задание».
Этап 3. Тестовое формирование отчетности и передача настроек. Этап включает в себя работы:
- связанные с тестированием формирования отчетности,
- производится отладка механизмов модуля и отчетности,
- проводится ознакомление с функционалом модуля и способов его использования.
Методические проблемы
| Проблема | Решение |
|---|---|
| Неоднозначное расположение показателя | Определение наиболее достоверного источника с последующей корректировкой значения в нем |
| Некорректное или расчетное значение показателя | Доработка механизмов хранения и обработки показателя в исходном источнике |
| Отсутствие возможности сверки показателя | Разработка средств верификации между источниками или перенос показателя в базу с отчетностью |
| Смена точки входа | Ранее применение и настройка базовых показателей под IFRS 9 |
Технические проблемы
| Проблема | Решение |
|---|---|
| Длительность валидация данных | Серверная проверка контрольных соотношений в оптимизированном\ распараллеленном виде |
| Большой объем выгружаемой информации | Выгрузка оптимизированными кусками XBRL instance |
| Округление (ошибки проверки соотношений из-за округлений) | Применение критериев существенности к контрольным соотношениям |
В рамках дальнейшего развития модуля «Ортикон: XBRL» планируется:
- Реализация механизма получения информации из внешних источников данных.
- Проверка контрольных соотношений.
- Поддержка обновления таксономии от ЦБ.
- Версионированние таксономий, что даст возможность выгрузки отчетности в актуальной на момент формирования отчетности таксономии.
