Портал:XBRL — различия между версиями

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.2 для БФО)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.2) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:

• «негосударственные пенсионные фонды»;
• «страховые организации, общества взаимного страхования, иностранные страховые организации»;
• «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации»;
• «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда»;
• «бюро кредитных историй»;
• «страховые брокеры»;
• «кредитные рейтинговые агентства»;
• «операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов».

Указанная версия таксономии XBRL Банка России предназначена для ознакомления и формирования отчетных данных в рамках пилотного сбора тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, о котором будет сообщено дополнительно.

После проведения пилотного сбора тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с использованием финальной таксономии XBRL Банка России (версия 8.2) на официальном сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 8.3) с планируемым сроком вступления в силу – начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2027 года.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.1 для НСО)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.1) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 8.0) содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки по модулям надзорной и статистической отчетности. Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.1) предназначена для представления:

1. Надзорной и статистической отчетности – с 01.01.2027:

• акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (Указание Банка России № 7327-У1);
• кредитных рейтинговых агентств (Указание Банка России № 7398-У2);
• негосударственных пенсионных фондов (Указание Банка России № 7323-У3);
• операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (Указание Банка России № 7331-У4);
• профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (Указание Банка России № 7403-У5);
• специализированных депозитариев (Указание Банка России № 7322-У6);
• страховщиков (Указание Банка России № 7406-У7);
• страховых брокеров (Указание Банка России № 7297-У8);
• операторов сервиса рассрочки (Указание Банка России № 7324-У9).

2. Отчетности об операциях с денежными средствами (представление по действующему Указанию Банка России № 6789-У10) – с 01.01.2027.

3. Годовой консолидированной финансовой отчетности (Указание Банка России № 7326-У11) – отчетность за 2027 год. Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 8.1) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также не содержит требования к надзорной отчетности бюро кредитных историй, операторов по приему платежей и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка. Для представления надзорной отчетности бюро кредитных историй по формам, установленным в Указании Банка России № 6267-У12, необходимо использовать финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6.1). Для представления надзорной отчетности операторов по приему платежей по формам, установленным в Указании Банка России № 7112-У13, и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка по формам, установленным в Указании Банка России № 6744-У14, необходимо использовать финальную таксономию XBRL Банка России (версия 7.1).

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России, содержится в графике представления отчетности в формате XBRL.

#перенаправление Шаблон:Лизинг Актуальная тема 2

Избранная статья

Ведение бухгалтерских и налоговых регистров при отражении операций по договорам лизинга с учетом особенностей ФСБУ 25/2018

В наших прошлых публикациях остался вне поля зрения вопрос отражения налоговых записей в регистрах бухгалтерии 1С. И наши читатели попросили раскрыть эту тему подробнее. Опишем, как формируются проводки в специализированном программном обеспечении компании Ортикон, типовом отраслевом решении "Ортикон: Лизинг. Бухгалтерский учет".

Далее…

#перенаправление Шаблон:Лизинг Актуальная тема 1